根據(jù)市委審計委員會安排，市審計局派出審計組，于2022年3月15日至2022年5月15日，對我公司組織實施的巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項目（一期）（以下簡稱“該項目”）進行了第一階段跟蹤審計，公司嚴(yán)格按照有關(guān)審計意見扎實開展整改，審計整改工作取得明顯成效。

一、總體情況

（一）提高政治站位，統(tǒng)一思想認(rèn)識。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，進一步增強政治自覺性、行動自覺性和思想自覺性，把落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作作為一項嚴(yán)肅的政治任務(wù)，對照問題逐一梳理、對照意見逐一領(lǐng)會、對照要求逐一落實，全面對標(biāo)對表、舉一反三，深挖潛在性、沉淀性問題，對癥施策、徹改實改，壓茬推進審計反饋問題整改工作。

（二）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實整改責(zé)任。公司迅速成立由執(zhí)行董事、總經(jīng)理任組長的跟蹤審計反饋問題整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在最短時間內(nèi)全面啟動整改工作。公司主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真落實第一責(zé)任人責(zé)任，親自掛帥、靠前指揮，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要事件親自督辦，對整改進展、難點問題持續(xù)關(guān)注督辦，全面推進整改工作。領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，對照審計反饋意見進行深刻剖析，查思想、找差距、擺問題，主動認(rèn)領(lǐng)整改任務(wù)，明確整改責(zé)任，深度參與問題研究，持續(xù)跟進督導(dǎo)，抓好分管領(lǐng)域問題整改。職能部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作職責(zé)及任務(wù)分工，堅決履行主體責(zé)任，聚焦問題，分解任務(wù)，逐項整改，確保審計整改工作落地落實。

（三）研究整改措施，狠抓整改落實。公司組織召開整改工作部署會議，針對審計反饋的問題進行全面梳理，逐一研究，深挖問題根源，逐項提出了整改措施，明確了完成時限、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人，形成了詳細(xì)的整改路線圖、時間表，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各部門主動認(rèn)領(lǐng)，做到了反饋意見零遺漏、全覆蓋，確保整改橫向到邊、縱向到底、一體推進。

二、審計反饋問題整改情況

（一）工程建設(shè)管理方面

1.業(yè)主單位履職監(jiān)管不夠到位的問題。公司委托第三方專業(yè)機構(gòu)于2023年5月完成巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項目（一期）土石方及邊坡支擋工程竣工結(jié)算，并出具了《巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項目（一期）土石方及邊坡支擋工程竣工結(jié)算審核報告書》。

2.業(yè)主單位履行基本建設(shè)手續(xù)不到位的問題。一是集中組織學(xué)習(xí)了《中華人民共和國建筑法》，并要求全體職工對該法規(guī)進行了全文抄錄學(xué)習(xí)，堅決做到入腦入心。二是在下步工作中，嚴(yán)格遵守項目建設(shè)的基本程序，切實做到先辦理建設(shè)手續(xù)再開工建設(shè)，堅決杜絕類似情況再次發(fā)生。

3.項目業(yè)主單位及相關(guān)參建單位履行監(jiān)管職責(zé)不到位，項目現(xiàn)場管理不夠規(guī)范的問題。一是關(guān)于現(xiàn)場管理不規(guī)范的問題，我公司及時召開項目現(xiàn)場專題會議，向施工單位逐一通報，并責(zé)令施工單位按施工規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)迅速整改，并已完成整改。二是責(zé)令全過程咨詢單位嚴(yán)格履約盡責(zé)，進一步加強現(xiàn)場監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題督促施工單位按規(guī)范限時整改，并建立整改臺賬逐一銷號。三是在后續(xù)管理過程中，我公司將責(zé)令現(xiàn)場業(yè)主代表嚴(yán)格監(jiān)督全過程咨詢單位和施工單位履職盡責(zé)，嚴(yán)格行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實施建設(shè)，并全面加強現(xiàn)場管理。

（二）招投標(biāo)及合同管理方面

1.總承包單位未按合同約定繳納項目融資資金的問題。我公司與總承包單位簽訂了《巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項目（一期）工程融資協(xié)議書補充協(xié)議》，明確了雙方責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。

2.業(yè)主單位對招標(biāo)文件審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。我公司將切實提高思想認(rèn)識，高度重視招標(biāo)文件的合法合規(guī)性審查和嚴(yán)謹(jǐn)性監(jiān)督，堅決做到引以為戒、下不為例，嚴(yán)格審核招投標(biāo)文件內(nèi)容，進一步嚴(yán)明工作紀(jì)律，逐字校核每項條款、逐句斟酌每條邏輯，從源頭上杜絕類似問題的發(fā)生，確保各項工作合法合規(guī)。

3.合同管理不規(guī)范，未明確簽約時間的問題。已明確了合同簽約時間。下步，公司將嚴(yán)格《合同管理辦法（試行）》和有關(guān)要求規(guī)范訂立合同，嚴(yán)格審核核心條款，明確簽約雙方主體、時間和地點，堅決杜絕類似情況再次發(fā)生。

（三）資金管理使用方面

1.業(yè)主單位挪用項目建設(shè)資金的問題。挪用的資金已全部歸墊。

2.工程進度款撥付滯后，欠付工程款問題。該筆工程款已于2022年5月18日完成支付。

3.擠占工程建設(shè)成本的問題。一是將不應(yīng)列入建設(shè)成本的人工費用部分調(diào)整至管理費用和年度損益。二是進一步加強財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，熟練掌握有關(guān)財務(wù)規(guī)則，嚴(yán)格履行有關(guān)財務(wù)會計的相關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)管理制度，規(guī)范開展財務(wù)管理工作。

4.財務(wù)核算不規(guī)范的問題。已將工程前期費用調(diào)整至待攤投資，并增設(shè)了設(shè)備投資、其他投資等二級科目。

5.財務(wù)支付審核程序不規(guī)范的問題。所有未簽字的記賬憑證均已由相關(guān)人員補簽，在今后的財務(wù)工作中，我公司將嚴(yán)格按照審計意見及相關(guān)財務(wù)規(guī)范執(zhí)行。

三、下步工作打算

落實審計整改是公司認(rèn)真總結(jié)、深刻查擺、改進工作的重要契機。下步工作中，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入推進依法治企，全面落實主體責(zé)任，不斷鞏固和提高審計整改工作成效，持之以恒抓好各項工作，推進各項經(jīng)營活動全面健康發(fā)展。

（一）力度不減抓好整改“后半篇”文章。公司將堅持把審計整改作為政治任務(wù)擺在突出位置和首要位置，堅持目標(biāo)不變、標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減，毫不松懈地抓好后續(xù)整改工作。對已經(jīng)完成的整改任務(wù)，適時組織開展“回頭看”，堅決防止問題反彈回潮；對需鞏固、強化和提升的整改任務(wù)，按照既定目標(biāo)和措施，不松勁、不減壓、不撒手，一抓到底；需要長期堅持的，持之以恒，常抓不懈，緊盯不放，打好持久戰(zhàn)，形成長效化。不斷在工作中改進完善整改措施，推動整改工作向縱深發(fā)展。

（二）建立健全常態(tài)長效機制。公司將以審計整改為契機，進一步強化治本意識，把解決“面上”問題和深入剖析根源結(jié)合起來，把具體問題整改與構(gòu)建長效機制結(jié)合起來，著力建立健全務(wù)實管用、標(biāo)本兼治的長效機制。

（三）嚴(yán)抓嚴(yán)管內(nèi)控管理工作。在抓好整改的同時，更加注重預(yù)防，以問題為導(dǎo)向，圍繞項目建設(shè)的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，倒查制度漏洞和工作短板，充分運用好此次審計整改成果，及時把審計整改過程中的好經(jīng)驗、好做法提煉上升為制度安排，形成用制度管權(quán)管事管人的長效機制，構(gòu)建符合公司工作實際的內(nèi)控管理機制。