根據(jù)市委審計(jì)委員會安排，市審計(jì)局派出審計(jì)組，于2022年3月15日至2022年5月15日，對我公司組織實(shí)施的巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項(xiàng)目（一期）（以下簡稱“該項(xiàng)目”）進(jìn)行了第一階段跟蹤審計(jì)，公司嚴(yán)格按照有關(guān)審計(jì)意見扎實(shí)開展整改，審計(jì)整改工作取得明顯成效。

一、總體情況

（一）提高政治站位，統(tǒng)一思想認(rèn)識。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，進(jìn)一步增強(qiáng)政治自覺性、行動(dòng)自覺性和思想自覺性，把落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作作為一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)，對照問題逐一梳理、對照意見逐一領(lǐng)會、對照要求逐一落實(shí)，全面對標(biāo)對表、舉一反三，深挖潛在性、沉淀性問題，對癥施策、徹改實(shí)改，壓茬推進(jìn)審計(jì)反饋問題整改工作。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)整改責(zé)任。公司迅速成立由執(zhí)行董事、總經(jīng)理任組長的跟蹤審計(jì)反饋問題整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在最短時(shí)間內(nèi)全面啟動(dòng)整改工作。公司主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真落實(shí)第一責(zé)任人責(zé)任，親自掛帥、靠前指揮，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要事件親自督辦，對整改進(jìn)展、難點(diǎn)問題持續(xù)關(guān)注督辦，全面推進(jìn)整改工作。領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，對照審計(jì)反饋意見進(jìn)行深刻剖析，查思想、找差距、擺問題，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)整改任務(wù)，明確整改責(zé)任，深度參與問題研究，持續(xù)跟進(jìn)督導(dǎo)，抓好分管領(lǐng)域問題整改。職能部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作職責(zé)及任務(wù)分工，堅(jiān)決履行主體責(zé)任，聚焦問題，分解任務(wù)，逐項(xiàng)整改，確保審計(jì)整改工作落地落實(shí)。

（三）研究整改措施，狠抓整改落實(shí)。公司組織召開整改工作部署會議，針對審計(jì)反饋的問題進(jìn)行全面梳理，逐一研究，深挖問題根源，逐項(xiàng)提出了整改措施，明確了完成時(shí)限、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人，形成了詳細(xì)的整改路線圖、時(shí)間表，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各部門主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，做到了反饋意見零遺漏、全覆蓋，確保整改橫向到邊、縱向到底、一體推進(jìn)。

二、審計(jì)反饋問題整改情況

（一）工程建設(shè)管理方面

1.業(yè)主單位履職監(jiān)管不夠到位的問題。公司委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)于2023年5月完成巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項(xiàng)目（一期）土石方及邊坡支擋工程竣工結(jié)算，并出具了《巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項(xiàng)目（一期）土石方及邊坡支擋工程竣工結(jié)算審核報(bào)告書》。

2.業(yè)主單位履行基本建設(shè)手續(xù)不到位的問題。一是集中組織學(xué)習(xí)了《中華人民共和國建筑法》，并要求全體職工對該法規(guī)進(jìn)行了全文抄錄學(xué)習(xí)，堅(jiān)決做到入腦入心。二是在下步工作中，嚴(yán)格遵守項(xiàng)目建設(shè)的基本程序，切實(shí)做到先辦理建設(shè)手續(xù)再開工建設(shè)，堅(jiān)決杜絕類似情況再次發(fā)生。

3.項(xiàng)目業(yè)主單位及相關(guān)參建單位履行監(jiān)管職責(zé)不到位，項(xiàng)目現(xiàn)場管理不夠規(guī)范的問題。一是關(guān)于現(xiàn)場管理不規(guī)范的問題，我公司及時(shí)召開項(xiàng)目現(xiàn)場專題會議，向施工單位逐一通報(bào)，并責(zé)令施工單位按施工規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)迅速整改，并已完成整改。二是責(zé)令全過程咨詢單位嚴(yán)格履約盡責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題督促施工單位按規(guī)范限時(shí)整改，并建立整改臺賬逐一銷號。三是在后續(xù)管理過程中，我公司將責(zé)令現(xiàn)場業(yè)主代表嚴(yán)格監(jiān)督全過程咨詢單位和施工單位履職盡責(zé)，嚴(yán)格行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施建設(shè)，并全面加強(qiáng)現(xiàn)場管理。

（二）招投標(biāo)及合同管理方面

1.總承包單位未按合同約定繳納項(xiàng)目融資資金的問題。我公司與總承包單位簽訂了《巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項(xiàng)目（一期）工程融資協(xié)議書補(bǔ)充協(xié)議》，明確了雙方責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。

2.業(yè)主單位對招標(biāo)文件審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。我公司將切實(shí)提高思想認(rèn)識，高度重視招標(biāo)文件的合法合規(guī)性審查和嚴(yán)謹(jǐn)性監(jiān)督，堅(jiān)決做到引以為戒、下不為例，嚴(yán)格審核招投標(biāo)文件內(nèi)容，進(jìn)一步嚴(yán)明工作紀(jì)律，逐字校核每項(xiàng)條款、逐句斟酌每條邏輯，從源頭上杜絕類似問題的發(fā)生，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。

3.合同管理不規(guī)范，未明確簽約時(shí)間的問題。已明確了合同簽約時(shí)間。下步，公司將嚴(yán)格《合同管理辦法（試行）》和有關(guān)要求規(guī)范訂立合同，嚴(yán)格審核核心條款，明確簽約雙方主體、時(shí)間和地點(diǎn)，堅(jiān)決杜絕類似情況再次發(fā)生。

（三）資金管理使用方面

1.業(yè)主單位挪用項(xiàng)目建設(shè)資金的問題。挪用的資金已全部歸墊。

2.工程進(jìn)度款撥付滯后，欠付工程款問題。該筆工程款已于2022年5月18日完成支付。

3.擠占工程建設(shè)成本的問題。一是將不應(yīng)列入建設(shè)成本的人工費(fèi)用部分調(diào)整至管理費(fèi)用和年度損益。二是進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，熟練掌握有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則，嚴(yán)格履行有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)管理制度，規(guī)范開展財(cái)務(wù)管理工作。

4.財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題。已將工程前期費(fèi)用調(diào)整至待攤投資，并增設(shè)了設(shè)備投資、其他投資等二級科目。

5.財(cái)務(wù)支付審核程序不規(guī)范的問題。所有未簽字的記賬憑證均已由相關(guān)人員補(bǔ)簽，在今后的財(cái)務(wù)工作中，我公司將嚴(yán)格按照審計(jì)意見及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范執(zhí)行。

三、下步工作打算

落實(shí)審計(jì)整改是公司認(rèn)真總結(jié)、深刻查擺、改進(jìn)工作的重要契機(jī)。下步工作中，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指引，深入推進(jìn)依法治企，全面落實(shí)主體責(zé)任，不斷鞏固和提高審計(jì)整改工作成效，持之以恒抓好各項(xiàng)工作，推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)全面健康發(fā)展。

（一）力度不減抓好整改“后半篇”文章。公司將堅(jiān)持把審計(jì)整改作為政治任務(wù)擺在突出位置和首要位置，堅(jiān)持目標(biāo)不變、標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減，毫不松懈地抓好后續(xù)整改工作。對已經(jīng)完成的整改任務(wù)，適時(shí)組織開展“回頭看”，堅(jiān)決防止問題反彈回潮；對需鞏固、強(qiáng)化和提升的整改任務(wù)，按照既定目標(biāo)和措施，不松勁、不減壓、不撒手，一抓到底；需要長期堅(jiān)持的，持之以恒，常抓不懈，緊盯不放，打好持久戰(zhàn)，形成長效化。不斷在工作中改進(jìn)完善整改措施，推動(dòng)整改工作向縱深發(fā)展。

（二）建立健全常態(tài)長效機(jī)制。公司將以審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化治本意識，把解決“面上”問題和深入剖析根源結(jié)合起來，把具體問題整改與構(gòu)建長效機(jī)制結(jié)合起來，著力建立健全務(wù)實(shí)管用、標(biāo)本兼治的長效機(jī)制。

（三）嚴(yán)抓嚴(yán)管內(nèi)控管理工作。在抓好整改的同時(shí)，更加注重預(yù)防，以問題為導(dǎo)向，圍繞項(xiàng)目建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，倒查制度漏洞和工作短板，充分運(yùn)用好此次審計(jì)整改成果，及時(shí)把審計(jì)整改過程中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法提煉上升為制度安排，形成用制度管權(quán)管事管人的長效機(jī)制，構(gòu)建符合公司工作實(shí)際的內(nèi)控管理機(jī)制。